La Auditoría Forense como Herramienta para la Detección de Fraudes Financieros en Ecuador

Richard Fernando Hurtado-Guevara; César Iván Casanova-Villalba

doi:10.69484/rcz/v1/n1/52

La Auditoría Forense como Herramienta para la Detección de Fraudes Financieros en Ecuador

Autores/as

Hurtado-Guevara, Richard Fernando Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí https://orcid.org/0000-0002-1918-7472
Casanova-Villalba, César Iván Instituto Superior Tecnológico Los Andes https://orcid.org/0000-0001-6486-1334

Palabras clave:

fraude financiero, Ecuador, transparencia, recuperación de activos

Resumen

La auditoría forense se presenta como una herramienta esencial para detectar fraudes financieros en Ecuador, un problema que afecta tanto al sector público como al privado. La auditoría forense utiliza técnicas avanzadas de análisis de datos y reconstrucción de eventos financieros, permitiendo descubrir irregularidades complejas y recuperar activos malversados. Casos emblemáticos como Petroecuador y Coopera demuestran su eficacia al identificar y rastrear transacciones ilícitas, resultando en la recuperación de millones de dólares. Sin embargo, su implementación enfrenta desafíos significativos, incluyendo barreras institucionales, falta de un marco regulatorio robusto, y limitaciones técnicas y de capacitación. Para superar estos obstáculos, es crucial mejorar la formación y certificación de auditores forenses, desarrollar políticas y marcos regulatorios que promuevan la transparencia, y dotar a las instituciones de supervisión con los recursos necesarios. A través de estas acciones, la auditoría forense puede fortalecer la integridad financiera del país y promover una cultura de ética y responsabilidad en la gestión de recursos

Biografía del autor/a

Hurtado-Guevara, Richard Fernando, Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí

Contador Público y Auditor, mi formación académica fue realizada en la Universidad Laica Vicente Rocafuerte obteniendo los títulos de Contador Público Autorizado, y Licenciado en Contabilidad y Auditoría, tengo una maestría en Administración de Negocios y actualmente estoy cursando un Doctorado en ciencias económicas mención contabilidad en Mendoza Argentina, me he desempeñado en cargos públicos y privados actualmente soy docente de la Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí.

Casanova-Villalba, César Iván, Instituto Superior Tecnológico Los Andes

De Nacionalidad Ecuatoriana, profesional en Contabilidad, Finanzas y Administración de empresas. Master en Administración de Empresas con mención en gerencia de la calidad y productividad (Pontificia Universidad Católica del Ecuador matriz Quito). Ingeniero en Finanzas y Auditoría CPA (Universidad Tecnológica Equinoccial). Diplomado Internacional de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF - IFRS) (Universidad Metropolitana y la Unión Nacional de Colegios de Contadores del Ecuador). Especialización en Finanzas Corporativas (Universidad Nacional Autónoma de México-UNAM). Investigador Acreditado y Categorizado por SENESCYT. Líder del Grupo de Educadores Google de Santo Domingo. Certificación por competencias en Asistencia Administrativa con Manejo de Ofimática y Formación de formadores. La carrera profesional inicia en el área contable (2008-2009), Estadístico del Ministerio de Salud Pública (2012-2013), en el área financiera de la Agencia Nacional de Tránsito (2014-2017), en el área administrativa en la Corporación Nacional de Electricidad EP (2017-2018), Administrador Ferretería J&J (2019), Supervisión y Control en el Instituto Nacional de Estadística y Censos (2019). Experiencia profesional de docencia superior, en el Instituto Técnico Superior Shalom de la ciudad de Quito (2015-2018), Instituto Superior Tecnológico los Andes en Santo Domingo (2018-actualidad), en la Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas de la Universidad Técnica Luís Vargas Torres de Esmeraldas Sede Santo Domingo de Los Tsáchilas (2020- actualidad).

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